Monatlicher Gewinn
≈ 40.000 € Umsatz pro Jahr
Jahresumsatz · 40.000 €
0100k200k
Umsatz netto — alle Rechnungen des Jahres ohne USt. Geben Sie einen Durchschnittsmonat ein, den Jahreswert rechnen wir.
Familienstand
Kinder und Familienstand senken die Steuer selbst: Familienbonus Plus 2.000 € pro Kind unter 18 (700 € ab 18), dazu AVAB/AEAB für Alleinverdiener bzw. Alleinerzieher.
Kinder bis 180
Kinder 18+0
Ausgaben
Ausgaben senken den Gewinn, auf den die Steuer berechnet wird. Zwei Wege: ein Prozentsatz vom Umsatz ohne einen einzigen Beleg (Pauschalierung) oder tatsächliche Ausgaben mit Belegen (EAR).
Basispauschalierung 15% (§17 Abs 1 EStG) — Standardvariante für alle übrigen Tätigkeiten. Ausgaben = 15% des Umsatzes, max. 63.000 €. Umsatzgrenze 420.000 €; auch als USt-Pflichtiger möglich.
SVS
SVS — die Pflichtversicherung für Selbständige: Pension (PV 18,5%), Krankenversicherung (KV 6,8%), Selbständigenvorsorge 1,53% und Unfall (UV 155,40 €/Jahr). Die Beiträge sind voll abzugsfähig.
Beiträge vom tatsächlichen Gewinn: Mindestbasis 6.613,20 €/Jahr, Höchstbasis 97.020 €. Vorauszahlungen quartalsweise (28.02 · 31.05 · 31.08 · 30.11), nach dem Steuerbescheid rechnet die SVS das Jahr nach.
USt
Die USt beeinflusst Ihr Nettoeinkommen nicht — Sie sammeln sie für den Staat und melden sie über die UVA. Der Satz sagt nur, was in die Rechnung kommt.
Die Kleinunternehmerbefreiung gilt automatisch (≤ 55.000 € → keine USt). Die Taste 0% ist für Export, unabhängig vom Umsatz.
Ihr Nettoeinkommen 2026
24.812 €
Basispauschalierung
SVSEStNetto
Umsatz netto40.000 €
Alle Rechnungen des Jahres ohne USt.
USt — Kleinunternehmerbefreiung (≤ 55.000 €)0 €
Pauschalierung (15%)−6.000 €
Ausgaben pauschal — kein Beleg nötig.
SVS-Beiträge−7.282 €
Sozialbeiträge vom Gewinn — gleichzeitig Abzug von der Steuerbasis.
Einkommensteuer−1.906 €
Progressiver Tarif: bis 13.539 € 0%, danach 20 / 30 / 40 / 48 / 50%.
Nettoeinkommen24.812 €
Umsatz − Ausgaben − SVS − Steuer + Bonusbeträge.
Wie die Steuer entsteht
Grundfreibetrag 15%−4.008 €
Bemessungsgrundlage22.710 €
Tarifsteuer §331.906 €
Festgesetzte Steuer1.906 €
Dies ist die Herleitung der Steuer, kein Geldfluss — in die Summe oben geht nur die Zeile «Steuer» ein.
Was das für Sie bedeutet
SVS-Nachzahlung von rund 5.352 € erwartet. Die vorläufigen Beiträge liegen unter den tatsächlichen. Legen Sie 446 € monatlich zurück.
SVS-Beiträge — zwei Zahlen
Wird jetzt vorgeschrieben160,81 €pro Monat · 1.930 € / jahr
Nach Jahresende606,83 €pro Monat · 7.282 € / jahr
Jahre 1–3: SVS schreibt die Mindestgrundlage vor · KV wird nicht nachbemessen (Jungunternehmer)
Erwartete Nachzahlung+5.352 €
446 € monatlich zurücklegen · in 4 Teilen
«Was jetzt vorgeschrieben wird» sind die vorläufigen Beiträge nach den Regeln Ihres Tätigkeitsjahres. «Nach Jahresende» ist die Schätzung aus dem tatsächlichen Gewinn. Die Differenz ist die künftige Nachzahlung.
Vorläufige Berechnung. Verbindlich ist der Bescheid des Finanzamts bzw. Ihr Steuerberater.
Unverbindliche Berechnung · Sätze 2026 · Wenexus Consulting GmbH, Wien
Rechtsgrundlage
Sätze geprüft am
- SVS-Beiträge: Pensions- und Krankenversicherung — § 27 Abs 1a und Abs 2 GSVG
- Selbständigenvorsorge (1,53 %) — § 52 Abs 1 BMSVG
- Unfallversicherung, Betrag für 2026 — § 74 Abs 1 Z 1 ASVG (Betrag 2026: BGBl. II Nr. 263/2025)
- Basispauschalierung und Kleinunternehmerpauschalierung — § 17 EStG 1988
- Einkommensteuertarif, Familienbonus Plus, AVAB — § 33 EStG 1988
- Kleinunternehmergrenze in der Umsatzsteuer — § 6 Abs 1 Z 27 UStG 1994
Die Sozialversicherungssätze sind als ANTEIL DER VERSICHERTEN PERSON angegeben: 18,5 % Pensions- und 6,8 % Krankenversicherung. Die vollen Beitragssätze betragen 22,8 % und 7,65 %; die Differenz trägt der Bund (§ 27 Abs 1a Z 2 und Abs 2 Z 2 GSVG). Unsere Zahlen liegen deshalb unter jenen in Tabellen, die den vollen Satz nennen.
Die Normen wurden im RIS geprüft, der amtlichen Rechtsdatenbank Österreichs. Die Links führen auf die jeweilige Fassung des Paragrafen.