Ежемесячная прибыль
≈ 40.000 € оборота в год
Годовой оборот · 40.000 €
0100k200k
Оборот netto — все ваши счета за год без НДС. Введите средний месяц, годовую сумму посчитаем сами.
Семейное положение
Дети и семейный статус уменьшают сам налог: Familienbonus Plus — 2.000 € на ребёнка до 18 лет (700 € для 18+), плюс AVAB/AEAB для единственного кормильца или одинокого родителя.
Детей до 180
Детей 18+0
Расходы
Расходы уменьшают прибыль, с которой считается налог. Государство разрешает два пути: взять процент от оборота без единого чека (Pauschalierung) или посчитать реальные расходы по чекам (EAR).
Basispauschalierung 15% (§17 Abs 1 EStG) — базовый вариант для остальных видов деятельности. Расходы = 15% оборота, максимум 63.000 €. Лимит оборота 420.000 €; доступна и когда вы уже платите НДС.
SVS
SVS — обязательное соцстрахование предпринимателя: пенсия (PV 18,5%), медицина (KV 6,8%), Selbständigenvorsorge 1,53% и несчастный случай (UV 155,40 €/год). Взносы полностью уменьшают базу налога.
Взносы с фактической прибыли: минимальная база 6.613,20 €/год, максимальная — 97.020 €. Авансы ежеквартально (28.02 · 31.05 · 31.08 · 30.11), после Steuerbescheid SVS пересчитывает год.
НДС
НДС не влияет на ваш чистый доход — вы лишь собираете его для государства и перечисляете через UVA. Ставка нужна, чтобы знать, что выставлять в счетах.
Автоматически действует Kleinunternehmer-Befreiung (≤ 55.000 € → НДС не начисляется). Кнопка 0% — для экспорта независимо от оборота.
Ваш чистый доход в 2026
24.812 €
Basispauschalierung
SVSEStЧистый
Оборот netto40.000 €
Все ваши счета за год без НДС.
НДС — Kleinunternehmer-Befreiung (≤ 55.000 €)0 €
Pauschalierung (15%)−6.000 €
Расходы по пауш. ставке — чеки собирать не нужно.
Взносы SVS−7.282 €
Соцвзносы с прибыли — и одновременно вычет из базы налога.
Einkommensteuer−1.906 €
Прогрессивная шкала: до 13.539 € — 0%, далее 20 / 30 / 40 / 48 / 50%.
Чистый доход24.812 €
Оборот − расходы − SVS − налог + бонусы.
Как посчитан налог
Grundfreibetrag 15%−4.008 €
Налоговая база22.710 €
Тарифный налог §331.906 €
Начисленный налог1.906 €
Это разбор самого налога, а не денежные потоки — в итог выше входит только строка «Налог».
Что это значит для вас
Ожидается доплата SVS ≈ 5.352 €. Предварительные взносы ниже фактических. Откладывай 446 € ежемесячно, чтобы доплата не стала неожиданностью.
Взносы SVS — две цифры
Выставят сейчас160,81 €в месяц · 1.930 € / год
По итогам года606,83 €в месяц · 7.282 € / год
Годы 1–3: SVS выставляет минимальную базу · KV не пересчитывается (Jungunternehmer)
Ожидаемая доплата+5.352 €
Откладывай 446 € ежемесячно · 4 частями
«Сейчас выставят» — предварительные взносы по правилам твоего года. «По итогам года» — оценка от фактической прибыли. Разница — будущая доплата.
Предварительный расчёт. Финальную цифру определяет Bescheid Finanzamt или ваш налоговый консультант.
Расчёт ориентировочный · ставки 2026 · Wenexus Consulting GmbH, Wien
Правовая основа
Ставки сверены
- Взносы SVS: пенсионное и медицинское страхование — § 27 Abs 1a und Abs 2 GSVG
- Selbständigenvorsorge (1,53 %) — § 52 Abs 1 BMSVG
- Страхование от несчастных случаев, сумма на 2026 год — § 74 Abs 1 Z 1 ASVG (Betrag 2026: BGBl. II Nr. 263/2025)
- Basispauschalierung и Kleinunternehmerpauschalierung — § 17 EStG 1988
- Ступени подоходного налога, Familienbonus Plus, AVAB — § 33 EStG 1988
- Граница Kleinunternehmer для НДС — § 6 Abs 1 Z 27 UStG 1994
Ставки соцстраха указаны как ДОЛЯ САМОГО ЗАСТРАХОВАННОГО: 18,5 % пенсионного и 6,8 % медицинского. Полные ставки взноса — 22,8 % и 7,65 %; разницу покрывает Бунд (§ 27 Abs 1a Z 2 и Abs 2 Z 2 GSVG). Поэтому наши числа меньше тех, что стоят в таблицах, приводящих полную ставку.
Нормы сверены в RIS — официальной базе законодательства Австрии. Ссылки ведут на конкретную редакцию параграфа.