Щомісячний прибуток
≈ 40.000 € обороту на рік
Річний оборот · 40.000 €
0100k200k
Оборот netto — усі ваші рахунки за рік без ПДВ. Введіть середній місяць, річну суму порахуємо самі.
Сімейний стан
Діти й сімейний стан зменшують сам податок: Familienbonus Plus — 2.000 € на дитину до 18 років (700 € для 18+), плюс AVAB/AEAB для єдиного годувальника чи одинокого батька.
Дітей до 180
Дітей 18+0
Витрати
Витрати зменшують прибуток, з якого рахується податок. Держава дозволяє два шляхи: узяти відсоток від обороту без жодного чека (Pauschalierung) або порахувати реальні витрати за чеками (EAR).
Basispauschalierung 15% (§17 Abs 1 EStG) — базовий варіант для решти видів діяльності. Витрати = 15% обороту, максимум 63.000 €. Ліміт обороту 420.000 €; доступна й тоді, коли ви вже платник ПДВ.
SVS
SVS — обовʼязкове соцстрахування підприємця: пенсія (PV 18,5%), медицина (KV 6,8%), Selbständigenvorsorge 1,53% і нещасний випадок (UV 155,40 €/рік). Внески повністю зменшують базу податку.
Внески з фактичного прибутку: мінімальна база 6.613,20 €/рік, максимальна — 97.020 €. Аванси щокварталу (28.02 · 31.05 · 31.08 · 30.11), після Steuerbescheid SVS перераховує рік.
ПДВ
ПДВ не впливає на ваш чистий дохід — ви лише збираєте його для держави й перераховуєте через UVA. Ставка потрібна, щоб знати, що виставляти в рахунках.
Автоматично діє Kleinunternehmer-Befreiung (≤ 55.000 € → ПДВ не нараховується). Кнопка 0% — для експорту незалежно від обороту.
Ваш чистий дохід у 2026
24.812 €
Basispauschalierung
SVSEStЧистий
Оборот netto40.000 €
Усі ваші рахунки за рік без ПДВ.
ПДВ — Kleinunternehmer-Befreiung (≤ 55.000 €)0 €
Pauschalierung (15%)−6.000 €
Витрати за пауш. ставкою — чеки збирати не потрібно.
SVS-внески−7.282 €
Соцвнески з прибутку — і одночасно вирахування з бази податку.
Einkommensteuer−1.906 €
Прогресивна шкала: до 13.539 € — 0%, далі 20 / 30 / 40 / 48 / 50%.
Чистий дохід24.812 €
Оборот − витрати − SVS − податок + бонуси.
Як порахований податок
Grundfreibetrag 15%−4.008 €
Оподатковувана база22.710 €
Тарифний податок §331.906 €
Нарахований податок1.906 €
Це розкладка самого податку, а не грошові потоки — у підсумок вгорі входить лише рядок «Податок».
Що це означає для вас
Очікується доплата SVS ≈ 5.352 €. Попередні внески нижчі за фактичні. Відкладай 446 € щомісяця, щоб доплата не стала несподіванкою.
Внески SVS — дві цифри
Виставлять зараз160,81 €на місяць · 1.930 € / рік
За підсумками року606,83 €на місяць · 7.282 € / рік
Роки 1–3: SVS виставляє мінімальну базу · KV не перераховується (Jungunternehmer)
Очікувана доплата+5.352 €
Відкладай 446 € щомісяця · 4 частинами
«Зараз виставлять» — попередні внески за правилами твого року діяльності. «За підсумками року» — оцінка з фактичного прибутку. Різниця — це майбутня доплата.
Попередній розрахунок. Фінальну цифру визначає Bescheid Finanzamt або ваш податковий консультант.
Розрахунок орієнтовний · ставки 2026 · Wenexus Consulting GmbH, Wien
Правова основа
Ставки звірено
- Внески SVS: пенсійне й медичне страхування — § 27 Abs 1a und Abs 2 GSVG
- Selbständigenvorsorge (1,53 %) — § 52 Abs 1 BMSVG
- Страхування від нещасних випадків, сума на 2026 рік — § 74 Abs 1 Z 1 ASVG (Betrag 2026: BGBl. II Nr. 263/2025)
- Basispauschalierung і Kleinunternehmerpauschalierung — § 17 EStG 1988
- Щаблі податку на дохід, Familienbonus Plus, AVAB — § 33 EStG 1988
- Межа Kleinunternehmer для ПДВ — § 6 Abs 1 Z 27 UStG 1994
Ставки соцстраху вказані як ЧАСТКА САМОГО ЗАСТРАХОВАНОГО: 18,5 % пенсійного і 6,8 % медичного. Повні ставки внеску — 22,8 % і 7,65 %; різницю покриває Бунд (§ 27 Abs 1a Z 2 і Abs 2 Z 2 GSVG). Тому наші числа менші за ті, що стоять у таблицях, які наводять повну ставку.
Норми звірено в RIS — офіційній базі законодавства Австрії. Посилання ведуть на конкретну редакцію параграфа.